第三部分：广西机电工程学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入16960.57万元，其中本年收入15487.57万元，较2023年度决算数增加3821.63万元，增长32.76%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入12578.55万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加2273.4万元，增长22.06%，主要原因是增加西区学生公寓楼一般债资金。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0万元。

4.事业收入812.6万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加123.2万元，增长17.87 %，主要原因是学生住宿费增加、校企合作收入增加。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元。

6.其他收入2096.41万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加1425.03万元，增长212.25%，主要原因是新增德促行贷款。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数减少11.83万元，主要原因是2024年无收支缺口。

8.上年结转和结余1472.99万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少210.27万元，下降12.49%，主要原因是加强项目资金管理，清理、盘活使用历年结转结余资金。

（二）本单位2024年度总支出16960.57万元，其中本年支出14896.12万元, 较2023年度决算数增加2397.79万元，增长19.18%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）14012.66万元：主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出，较2023年度决算数增加2563.89万元，增长22.39%，主要原因是2024年度新增德促行贷款项目支出增加。

2.社会保障和就业支出（类）513.58万元：主要用于单位离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤支出等，较2023年度决算数减少180.32万元，下降25.98%，主要原因是离职人员增加、社保缴费基数调减等。

3.卫生健康支出（类）94.68万元，主要用于单位职工医疗保险补助经费支出，较2023年度决算数减少0.64万元，下降7%，主要原因是退休及离职人员增加。

4.农林水支出（类）121.67万元，主要用于高素质农民培育支出。较2023年度决算数增加16.23万元，增长15.39%，主要原因是2024年度加大对高素质农民培育力度。

5.住房保障支出（类）153.53万元，主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2023年度决算数减少1.14万元，下降4.03%，主要原因是退休及离职人员增加。

6.结余分配721.85万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加721.85万元，主要原因是2024年度单位资金收支净结余增加，相应增加结余分配数。

7.年末结转和结余1342.6万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加479.9万元，增长55.63%，主要原因是是跨年度实施教育支出项目以权责发生制列支结转金额增加。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西机电工程学校2024年度一般公共预算财政拨款支出 11778.92万元，较2023年度决算数增加840.55万元，增长7.68%。其中：基本支出3891.26万元，项目支出7887.66万元。

广西机电工程学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为11994.9万元，支出决算数为11778.92万元，完成年初预算的98.2%。

（一）教育支出（类）年初预算数为11460.7万元，支出决算数为11082.58万元，完成年初预算的96.7%。主要用于购买教学设备、基础设施建设、教学运行保障等支出。

职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算数为11460.7万元，支出决算数为11082.58万元，完成年初预算的96.7%，决算数小于年初预算数的主要原因是部分跨年度实施教育支出项目需结转下年使用。主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数为286万元，支出决算数为326.46万元，完成年初预算的114.15%，主要用于养老保险、职业年金等支出。

1.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算数为81.29万元，支出决算数为68.99万元，完成年初预算的84.87%。决算数小于年初预算数的主要原因是2024年度实名编制人员离退休人员减员。主要用于实名编制人员离退休费。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数为204.7万元，支出决算数为204.7万元，主要用于实名编制人员单位部分基本养老保险，完成年初预算数的100%。

3.抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数为0万元，支出决算数为52.77万元，决算数大于年初预算数的主要原因是2024年度追加实名编制人员抚恤金。主要用于实名编制人员死亡抚恤金。

（三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数为94.68万元，支出决算数为94.68万元，完成年初预算的100%，主要用于医疗保险支出。

（四）农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算数为0万元，支出决算数为121.67万元，主要原因为区财政厅调整预算下拨高素质农民培育专项资金。

（五）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数为153.53万元，支出决算数为153.53万元，完成年初预算的100%，用于职工住房公积金支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3891.26万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出2310.34万元，完成年初预算的102.03%。预决算差异的主要原因是职工工资正常晋升增加支出。

（二）商品和服务支出1233.7万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助347.22万元，完成年初预算的117.98%，预决算差异的主要原因是年末追加抚恤金、离退人员增加补助。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西机电工程学校2024年度无政府性基金预算财政拨款安排的支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西机电工程学校2024年度无国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出 5.1万元，完成年初预算的56.54%，比上年减少4.49万元，主要原因是压减支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算3.45万元，公务接待费支出决算1.65万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出3.45万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。

公务用车运行支出3.45万元，完成年初预算的62.73%，比上年减少8.25万元，原因是压减支出。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展学校日常运转业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

（三）公务接待费支出1.65万元，完成年初预算的46.88%，比上年减少0.26万元，原因是压减支出。国内公务接待批次30次，人次250次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

广西机电工程学校是公益二类事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2024年度政府采购支出总额2408.95万元，其中：政府采购货物支出1531.37万元、政府采购工程支出35.36万元、政府采购服务支出842.22万元。授予中小企业合同金额1484.18万元，占政府采购支出总额的61.61%，其中：授予小微企业合同金额1240.03万元，占授予中小企业合同金额的83.55%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的40%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.9%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆7辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车7辆，其他用车主要是学校正常运转及产教融合园区教师日常往返、离退休干部用车等；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备7台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）项目支出绩效自评结果

1.项目绩效自评总体情况

我单位2024年度项目17个，项目支出总额8364.84万元。其中，本级项目17个，本级项目支出8364.84万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：12个项目评为一等，涉及资金4744.68万元，占项目总数比例71%，占项目支出总额比例56.72%；5个项目评为二等，涉及资金3620.17万元，占项目总数比例29%，占项目支出总额比例43.28%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是部分项目实际进度略滞后于计划安排，导致资金支付进度偏慢。主要原因在于项目执行过程中，前期需求调研不够充分，对潜在风险预判不足，间接造成支付环节衔接不畅。二是各部门间信息共享机制不够健全，日常沟通频率与深度不足，导致工作路径衔接存在滞后性。下一步改进措施：一是我单位将进一步完善自身绩效管理制度，按照制定的绩效制度要求，细化绩效评价项目的各项指标，让完成目标更具合理性；二是优化相关流程，加大对业务人员的培训力度。

2.部分重点项目绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，现代职业教育质量提升计划项目自评得分为93.91分，一等，项目全年预算数为536万元，执行数为532.34万元，完成预算的99.32%。项目绩效目标完成情况：一是完成4个全区技能大赛项目的承办；二是完成4门在线课程的编制；三是完成5本教材的开发；四是采购虚拟仿真教学资源20个；五是编制课程思政典型案例3个；六是完成结对帮扶学校数量1个；七是购置办公设备14台；通过项目实施，受益学生3275人。自评发现的主要问题及原因：问题是课程思政案例有1个案例未完成，教学定位存在偏差，教师动力不足；原因因个别教师将课程思政视为附加内容，过于重视专业技能培养，而忽视了思政教育的重要性，受“就业”“技能”导向影响，教学定位上存在重专业技能培养轻思政教育的偏差，教师对课程思政的认知和理解不足，缺乏挖掘思政元素的能力，导致思政教育与专业课程融合不够，导致未完成其中1个案例课程思政案例。

下一步改进措施：加强教师教学能力培训，提升教师教学水平，尤其是技术与思想教育结合的能力，未来从提升教师能力、优化教学内容与方法、完善协同机制和评价体系等方面入手，同时加大对课程思政的重视和投入。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十六、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

十八、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

十九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件：

 501044广西机电工程学校2024年度部门决算公开表.xlsx 广西机电工程学校2024年度部门预算项目自评表（现代职业教育质量提升计划）.xls